財務報告に係る内部統制報告制度に関する基本方針

当社は、財務報告の信頼性を確保するための体制が有効に機能するために、以下の通り方針を定める。

• Ⅰ. 内部統制の基本方針

  　当社は、創業精神の「企業理念」を具現化した経営理念「ベスト－ネ５つの誓い」を実践し、社会から信頼されることを念頭に、「財務報告に係る内部統制」が有効に行われ、その仕組が適正に機能することを継続的に監視する体制を構築する。

• Ⅱ. 推進のための組織体制

  　財務報告に係る内部統制の推進は、「内部統制委員会」を設置して対応する。
  委員長は社長、各部門責任者は財務報告に係る内部統制の推進及び整備・運用の役割を担うものとする。
  　また、評価実施者は常務とし、各部門の整備・運用状況を把握して、内部統制が有効に機能していることを評価する。

• Ⅲ. 内部統制評価の方針

  　内部統制評価は、それぞれの目的に応じた以下の「４つの内部統制」の整備状況及び運用状況を評価する。
  
  • 全社的な内部統制の評価
  • 決算・財務報告プロセスの内部統制の評価
  • 業務プロセスの内部統制の評価
  • ITの内部統制の評価

• Ⅳ. 内部統制の取組事項

  • 原則、「財務報告に係る内部統制評価の方針」に基づき、評価対象となる各部門責任者は整備・運用を推進する。
    整備・運用に関する基本方針は、「内部統制規程」に定める。
  • 監査室及び会計監査人が発見した整備・運用上の問題点や不備事項については、 是正措置を図り業務の有効性や効率化を高める。